税收“黑名单”：不可不知的18项惩戒措施及威力

   新华网9月20日电  2014年12月签署的《关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录》列明了18项联合惩戒措施：

   1.被税务机关列为纳税信用D级纳税人，受到更为严格税务管理限制；

   2.被公安部门阻止出境；

   3.被工商部门限制担任相关职务；

   4.被金融机构限制融资；

   5.被法院依法纳入失信被执行人名单，禁止部分高消费行为；

   6.被工商部门通过企业信用信息公示系统向社会公示；

   7.被国土资源管理部门限制取得政府供应土地；

   8.被质监部门列为出入境检验检疫信用D级，实行限制性管理措施；

   9.被财政部门禁止参加政府采购活动；

   10.被海关部门禁止适用海关认证企业管理；

   11.被证券管理监督部门限制证券期货市场部分经营行为；

   12.被保险监管部门限制保险市场部分经营行为；

   13.被交通运输部门禁止受让收费公路权益；

   14.被发展改革部门和财政部门限制政府性资金支持；

   15.被商务部门和发展改革部门限制进口关税配额分配；

   16.被发展改革部门限制企业债券发行；

   17.被互联网新闻信息服务单位通过主要新闻网站向社会公布案件信息；

   18.被相关市场监管部门和社会组织在行政许可、强制性产品认证、授予荣誉等方面，进行必要的限制或者禁止。

   截至2016年6月底，联合惩戒制度成效显著。其中：

   ——在限制出境方面，公安部门已配合税务机关办理阻止欠税人出境边控信息483人次，实际阻止出境56人次，涉及北京、河北、辽宁、浙江、广东、福建、海南、四川、重庆、深圳等地区。

   ——在限制担任相关职务方面，297名“黑名单”当事人被工商部门、市场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务。

   ——在金融机构融资授信方面，667户“黑名单”当事人融资授信被限。其中宁波6家银行削减23户“黑名单”当事人授信额度约8000万元；深圳市2户“黑名单”当事人，被当地民生银行、招商银行提前收回了5300万元贷款；民生银行厦门分行及时结清了与厦门某有限公司的7笔融资性保函业务，金额达1.39亿元，并停止对其的授信业务。

   ——在限制取得政府供应土地方面，529户“黑名单”当事人被限，山东、河北、湖南、江西6家被列入“黑名单”房地产企业在实际申请政府土地供应时，未被获批。

   ——在强化检验检疫监督管理方面，327户“黑名单”当事人被质检部门采取限制性管理措施。

   ——在禁止参加政府采购活动方面，623户“黑名单”当事人在政府采购中受限，其中52户企业3年内被禁止参加政府采购活动。

   ——在禁止适用海关认证企业管理方面，492户“黑名单”当事人被海关部门不予适用海关认证企业管理。

   ——在限制证券期货市场部分经营行为方面，311户“黑名单”当事人受到证券监督管理部门限制。

   ——在限制保险市场部分经营行为方面，191户“黑名单”当事人受到保险监管部门限制。

   ——在禁止受让收费公路权益方面，434户“黑名单”当事人被交通运输部门禁止受让收费公路权益。

   ——限制政府性资金支持方面，692户“黑名单”当事人被财政部门限制政府性资金支持。吉林“4.08”虚开增值税专用发票案件涉及的105户享受财政返还企业，被财政部门停止了政府性资金支持；厦门1户“黑名单”当事人，被财政部门将其已获得的短期信保融资贴息补助13.95万元收回。

   ——在限制企业债券发行方面，268户“黑名单”当事人被限制发行企业债券。

   ——在限制进口关税配额分配方面，301户“黑名单”当事人被在有关商品进口关税配额分配中受限。